Dalk ken jy die bekende gesegde: “Niks is seker nie, behalwe die dood en belasting,” Die gesegde is ook ‘n wekroep vir huiseienaars om vir beide te beplan as hulle wil hê hul huis en ander bates moet sonder probleme oorgedra word aan diegene wat hulle oorleef.

“Om jou boedel slim te struktureer, of ten minste ‘n testament in plek te hê, sal diegene wat jou afsterwe betreur, verdere emosionele en finansiële swaarkry spaar,” sê Renier Kriek, Besturende Direkteur van Sentinel Homes.

Enige besluit wat ‘n eienaar in hierdie verband neem, moet gelei word deur advies van ‘n professioneel gekwalifiseerde finansiële en boedelbeplanner.

Basiese faktore

Huiseienaars moet twee hoofaspekte oorweeg. Die eerste is hoe om hul boedel te struktureer sodat hulle nie direk enige iets besit wanneer hulle sterf nie. Dit is gewoonlik net toepaslik vir diegene met groot boedels en minderjarige afhanklikes, of sakemanne wat die risiko loop dat hul bates aangegryp word om krediteure terug te betaal, maar dit is dalk nie die beste belastingbeplanningsadvies vir die meeste verbruikers nie.

Die tweede bekommernis is hulle huwelikstatus. Is hulle enkel, getroud binne gemeenskap van goed, of getroud buite gemeenskap van goed, hetsy met of sonder aanwas?

“Elke huweliksmodel sal die verdeling van ‘n boedel anders beïnvloed,” sê Kriek.

Maak ‘n testament

Sonder ‘n testament geld intestate reëls vir die oorledene se boedel, soos voorgeskryf deur die Intestate Erfregwet 81 van 1987.

Hierdie reëls bepaal watter oorlewende familielede watter deel van die boedel sal erf, vanaf die oorlewende eggenoot en afstammelinge tot by verre bloedverwante.

Die Wet se komplekse vereistes kan byvoorbeeld daartoe lei dat ‘n eggenoot hul familiehuis verloor om te verseker dat hulle en elke kind ‘n gelyke erfenis ontvang.

Dus, vir enigiemand wat bates soos huise of ander vaste eiendom het, en veral daardie huiseienaars wat afhanklikes het, is dit altyd die beste om ‘n testament professioneel op te stel om seker te maak dat bates versprei word op ‘n wyse wat deur die eienaar verlang word. “Weereens, die huweliksmodel sal beïnvloed hoe die testament gestruktureer moet word,” sê Kriek. “Boedelbeplanning met ‘n gelisensieerde en gereguleerde professionele persoon sal waarskynlik ook beleggings en versekering insluit, waarvan behoorlike beplanning noodsaaklik bly.”

Gebruik trusts en maatskappye

Aan die begin van die artikel is genoem dat dit ‘n gewenste uitkoms vir sommige verbruikers is om nie eiendom direk te besit by dood nie, weens belasting, risiko of ander redes. Om direkte eiendomsbesit te vermy terwyl jy steeds die voordeel van eiendomsbesit geniet, kan bereik word deur die gebruik van ‘n trust of maatskappy. Die koste van hierdie strukture maak hulle egter die beste geskik vir meer welgestelde mense wat groter boedels en minderjarige afhanklikes het, of entrepreneurs.

As eiendom oorgedra word aan of gekoop word deur een van hierdie entiteite, besit die entiteit die bate. Dus, sterf is van geen gevolg nie, as ‘n persoon se afhanklikes die uiteindelike voordelige eienaars van die entiteit is, soos deur begunstigdes van ‘n trust te wees.

Die eiendom wat deur ‘n trust of maatskappy gehou word eerder as in ‘n persoon se eie naam, sal nie onderhewig wees aan boedelbelasting of kapitaalwinsbelasting by dood nie, en kan tipies nie deur die oorledene se krediteure aangegryp word nie. Slegs inkomste wat deur daardie eiendom verdien word, word belas teen ‘n koers wat voorgeskryf is vir die spesifieke tipe entiteit, benewens kapitaalwinsbelasting as die entiteit kies om die betrokke eiendom te verkoop.

“Watter struktuur die beste by ‘n individu se behoeftes pas, moet bepaal word met die hulp van ‘n betroubare boedelbeplanner of finansiële bestuurder,” sê Kriek. “Moenie aanneem dat die meer ingewikkelde struktuur, deur entiteite soos trusts en maatskappye te gebruik, die ‘beter’ en dus mees toepaslike een is nie.”

Hanteer bekostigbaarheid

Ongelukkig kan strukture nie ‘n eiendom red wat oorlewende familielede nie kan bekostig nie, hetsy dit verbandbetalings, tariewe of heffings, trustadministrasiefooie, korporatiewe rekeningkundige fooie of ander uitgawes is. Dit kan gebeur as ‘n oorlewende eggenoot nie werk nie en nie die nodige finansies kan insamel om bestaande skuld teen die familiehuis of ander eiendom te vereffen nie.

‘n Boedel mag in staat wees om sy eie koste te dek, byvoorbeeld, waar inkomste verkry word uit huur eiendomme of die entiteit kontantlegaat ontvang van die oorledene. Andersins moet ‘n testament, trust of maatskappy ondersteun word deur ‘n vorm van versekering wat verseker dat fondse beskikbaar is na die eienaar se dood.